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        法規自律

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        摘除市場造假毒瘤 維護市場良好生態
        [ 瀏覽點擊:5 ] [ 發布時間:2020-10-30 ] 字體:[ ] [ 返回 ]
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        摘除市場造假毒瘤  維護市場良好生態

         


        20191月,證監會對上市公司康得新(證券代碼:002450)進行立案調查,5.康得新實際控制人鐘玉被公安機關采取強制措施。經過案件調查、處罰告知、陳述申辯和聽證等程序,20209月,證監會下發行政處罰決定書,對康得新處以罰款,對實際控制人、時任董事長鐘玉處以終身市場禁入。在處罰決定中,證監會還公開了康得新造假的重要組成部分—光學膜外銷業務的造假細節,此舉較為少見,頗有深意。

        猖狂造假,情節觸目驚心。康得新與15家外銷客戶簽訂的銷售合同均為虛假,均系康得新員工自行制作,客戶簽名由由康得新員工冒簽。為應對海關查驗,康得新將等外品(即廢品)冒充成品裝箱報關。運送至香港后,指令香港貨運代理商轉運至印度,甚至直接出具放棄貨物權利申明由貨代自行處置??档眯逻€通過“對敲”和“內保外貸”的形式將資金轉移至境外,最終由虛假境外客戶或第三方代付公司以銷售回款形式轉回康得新。通過虛假合同、虛假產品、虛假貨運、虛假資金流,將一家根本沒有實力打開海外市場,為國家創匯創收的平庸公司包裝成研發技術實力強大,產品遠銷多國的明星公司。

        剝絲抽繭,調查入木三分。魔高一尺,道高一丈。針對康得新金額巨大、情節惡劣的造假行為,監管部門集結精兵強將,迅速開展調查行動。證監會充分運用現場取證、詢問當事人、查閱查詢業務資料和財產信息等調查措施,取得了包括公司員工、相關企業人員的筆錄、說明和文檔、相關產品的生產、倉儲、物流記錄、銀行轉賬流水等有力證據。證監會還充分發揮監管合力,加強與國內公安機關合作,進場不久即攻破康得新主要管理人員的“心防”,勒令其交出了造假計劃等核心材料,加強與境外證券監管部門合作,香港證監會協助提供的香港貨代員工的證言和康得新出具的放棄貨物權利申明,成為認定康得新外銷造假的關鍵證據。

        證監會指出:康得新案是系統性財務造假案件,上市公司管理層、經營層以及大量員工參與造假,是上市公司與實際控制人一起實施的違法行為。近日,辦案人員還披露,一些員工承認,造假一度成了自己日常工作的主要任務;公司留存有外銷“客戶”負責人簽字樣式,以供臨??;康得新運往印度的廢品,長期堆放在碼頭倉庫,產生大量費用;公司大量內銷業務實為自導自演的“走票業務”,須支付參與造假企業1.5%的手續費。

        20209月,證監會稽查部門與公安經偵部門在深圳聯合召開上市公司相關主體涉嫌財務造假等證券犯罪案件部署會,對13起重大典型案件的查辦工作進行部署。10月,國務院印發《關于進一步提高上市公司質量的意見》。嚴打害群之馬、凈化市場環境的執法行動,正在開展中。

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